Záloha a dobropis jsou dva doklady, u kterých se dělá nejvíc chyb. Obojí je jednoduché, jakmile víš, co který doklad znamená pro DPH.
Zálohová faktura
Zálohová faktura je výzva k platbě předem. Není to daňový doklad, takže z ní neodvádíš DPH a odběratel si z ní daň neodečte.
Používá se, když:
- děláš větší zakázku a chceš část peněz předem,
- prodáváš novému klientovi a nechceš riskovat,
- klient potřebuje doklad, podle kterého zaplatí.
Na zálohové faktuře jsou stejné údaje jako na běžné faktuře, jen s názvem „Zálohová faktura“ nebo „Výzva k platbě“.
Když jsi plátce DPH
Jakmile záloha přijde na účet, vzniká ti povinnost přiznat DPH ke dni přijetí platby. Do 15 dnů od přijetí zálohy vystavíš daňový doklad k přijaté platbě. Konečná faktura pak zálohu odečte i s daní, která už byla odvedena.
| Krok | Doklad | DPH |
|---|---|---|
| Chceš zálohu | Zálohová faktura | ne |
| Záloha přišla | Daňový doklad k přijaté platbě | ano, ke dni přijetí |
| Práce hotová | Konečná faktura se zálohou odečtenou | ano, jen ze zbytku |
Neplátce vystaví zálohovou fakturu a pak konečnou fakturu, na které zálohu odečte. Nic dalšího neřeší.
Dobropis
Dobropis (opravný daňový doklad) snižuje částku už vystavené faktury: sleva po dodání, vrácené zboží, reklamace nebo chyba v ceně.
Plátce vystaví opravný daňový doklad do 15 dnů ode dne, kdy zjistil skutečnosti rozhodné pro opravu. Na dobropisu musí být:
- odkaz na původní fakturu (její číslo),
- důvod opravy,
- rozdíl základu daně a daně (se znaménkem minus),
- datum vystavení.
Chybu na faktuře neopravuj přepsáním. Odeslaný doklad už má klient i jeho účetní; oprava patří do nového dokladu.
Storno, nebo dobropis?
- Storno použij, když faktura ještě neodešla nebo byla vystavená úplně omylem (špatný klient). U plátce se i storno odeslané faktury řeší opravným dokladem.
- Dobropis použij, když faktura platí, jen je potřeba snížit částku.
V drAIvefin
V drAIvefin vystavíš zálohovou fakturu stejně jako běžnou. Když záloha přijde, aplikace ji spáruje s bankou a u plátce z ní vystavíš daňový doklad k přijaté platbě. Na konečné faktuře se záloha odečte. Dobropis vystavíš z původní faktury jedním klikem, s odkazem na ni a rozdílem daně.